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Q.離婚時に住宅ローン付きマンションを贈与すると贈与税はかかる?

現在夫婦間で離婚について話し合っています。

離婚後はマンションに妻が住むことにして自分所有のマンションと住宅ローンをそれぞれ妻名義に名義変更したいと考えているのですが、このような債務引受的な要素のある負担付贈与の場合でも贈与税は発生しますか?

回答 : 2

man

天秤 さん

回答

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阪口 修一 宅建士,公認 不動産コンサルティングマスター

エスアール・パートナーズ株式会社 | 大阪府

天秤さん、はじめまして。

離婚後にご自身所有のマンションと住宅ローンをそれぞれ妻名義に名義変更する場合、負担付贈与とみなされ、贈与税が発生する可能性があります。

贈与税は財産を無償で他人へ譲渡した場合に課税される税金です。
今回のケースではマンションという財産を妻に贈与する一方で、住宅ローンという債務も同時に引き受けてもらうことになります。
これは妻にマンションの所有権を与える一方で、その対価として住宅ローンの支払義務を負わせるという交換契約とみなされます。

贈与税の課税対象となる価額は通常、贈与された財産の時価から贈与を受けた側が負担する債務の額を控除した金額となります。
つまり今回のケースでは、マンションの時価から住宅ローン残高を控除した金額が、贈与税の課税対象となります。

贈与税の計算方法は複雑なため、詳しくは税理士に相談することをおすすめします。
また、住宅ローンの債務者を妻に変更する場合、債権者の承諾を要します。
一般的には債務者変更は非常にハードルが高く、金融機関は応じません。
事前に住宅ローンの借入先に相談の上、合意を得てから贈与を行ってください。

2024/03/21 16:33

回答

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髙橋 駿介 宅建士,海事代理士

東京海事法務事務所 | 東京都

東京海事法務事務所の髙橋です。
お客様のご相談は税理士法上の「税務相談」に該当する可能性もございますところ、かかるご相談への税理士でない者の回答は、税理士法違反により罰せられる可能性がございます。つきましては、税理士としての資格を有する宅建士による回答、あるいは別途、税理士への相談をなさるのがよろしいかと存じ上げます。

2024/03/25 09:21

この投稿は、2024年03月25日時点の情報です。

ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

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その他の『法律と税金Q&A』

Q.筆界と境界の違いとは?

法律と税金 > 近隣トラブル・境界確定・立ち退き

筆界と境界の違いや筆界確認書と境界確認書の違いについて教えてください。

回答 : 2

2024/01/25

Q.抵当権消滅請求と代価弁済の違いは何ですか?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

抵当権消滅請求と代価弁済の違いについてご解説お願いいたします。

回答 : 2

ベストアンサー

2023/12/06

Q.借地権の準共有持分は抵当権の目的となりますか?

法律と税金 > 抵当権・強制執行・差押え

定期借地権設定契約に基づき建てられたマンションの一室を所有しそれを担保に供する場合、当該所有物件の借地権の準共有持分は抵当権の目的となりますか?

回答 : 1

2022/11/26

Q.収入と幸福度は比例しないですよね??

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

収入と幸福度は必ずしも比例しないとは思いますが、とはいえ世間一般的に最も幸福度の高い年収はいくらくらいか知りたいです。

参考になりそうな世帯年収と幸福度に関するグラフやデータなどがあればリンクURLで教えてください。

また宅建士さん目線での視点やご意見も伺いたいです。

よろしくお願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2024/02/04

Q.手取り52万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り52万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/09/26

Q.傾斜地の境界の決め方について教えてください

法律と税金 > 近隣トラブル・境界確定・立ち退き

私の自宅は市街地からかなり高台にあり、お隣さんとの間には崖と呼んでも差し支えない程度に急な傾斜地があります。この傾斜地の境界がはっきりしておらず、崖下の隣地に住んでいるお隣さんも境界がどこか知りません。

崖地の境界確定について、何か考え方があれば教えてください。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/09/25

Q.所得控除と税額控除の違いは何ですか?

法律と税金 > 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)

両者の意味の違いについて知りたいです。よろしくお願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2024/05/26

Q.手取り52万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り52万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/08/28

Q.閑静な住宅地での家庭菜園や小規模な農業は、用途地域の規定に抵触しますか?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

ケースバイケースだと思うのですが、
抵触するケースがあるようであれば教えていただけると助かります。

回答 : 1

2023/04/02

Q.手取り23万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り23万円だと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/06/01

Q.不動産の仮差押えの効力発生時期は?

法律と税金 > 抵当権・強制執行・差押え

不動産への仮差押えの効力はいつから発生していつまで有効ですか?

回答 : 2

2024/01/31

Q.戸建て一軒家で近隣の深夜の騒音に悩まされているのですが直接言えない場合どうするべきですか?

法律と税金 > 近隣トラブル・境界確定・立ち退き

戸建て一軒家で近隣の深夜の騒音に悩まされているのですが直接言えない場合どうするべきですか?

夜中のカラオケや話し声など0時回ってもほぼ毎日繰り返されます

回答 : 3

2023/02/28

Q.違法建築の通報先は?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

近隣の新築アパートが斜線規制違反していると思うので通報したいのですが、匿名で通報できる先があれば教えてください。

回答 : 1

2024/08/11

Q.借地借家法24条の「建物譲渡特約付借地権」とはどのような場面で利用される権利ですか?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

宅建合格を目指して勉強中の者です。

建物譲渡特約付借地権という権利のイメージが湧きません。テキストを読んでもよく分からないです><

実際の不動産ビジネスの現場で、誰がどのような目的で利用する権利なのか知りたいです。

よろしくお願いします。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/08/19

Q.手取り28万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り28万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/07/14

Q.仮換地と換地と保留地の違いについて

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

重説の「土地区画整理法に基づく制限」の項目に仮換地と換地と保留地のチェックボックスがありますが、これらはどういった内容を意味する言葉でしょうか?

回答 : 1

2022/12/05

Q.家から農地も申請いる?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

農地から家は申請など必要だとお聞きしましたが家から農地も必要ですか?

回答 : 1

2023/07/16

Q.マンションの日照権とはどのような権利ですか?

法律と税金 > 近隣トラブル・境界確定・立ち退き

今住んでいるマンションの近くにタワマン建設の話が持ち上がっていて日照権について関心があります。日照権とはどのような権利でどのような場合に権利侵害されたことになる権利か知りたいです。

あと、マンションだと階層や部屋向きなどの影響で日当たリも各部屋によって異なると思うのですが、同じマンションの住人であれば誰もが平等に同じ内容の日照権を保有していることになりますか。

それとも、例えばですが、高層階の住人の方が低層階の住人よりもたくさん日照権を保有していたり、南向きの部屋の住人の方が北向きの部屋の住人よりもたくさん日照権を保有していることになりますか。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/09/12

Q.不動産売買契約で売主と買主は同席して会うのがマナーですか?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

契約当日に代理人のみ来て売主さんが不在だったり、もしくは売主買主が時間をずらして別々に署名押印することはよくあることですか。

回答 : 3

2024/09/10

Q.民法210条に関する判例が知りたい

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

民法210条に関する有名な最高裁判例があれば知りたいです。
事案と判旨をご教示いただけますと幸いです。

回答 : 2

2024/01/08

Q.接道していない土地の固定資産税ってどんな感じですか?

法律と税金 > 固定資産税・その他税金一般

接道していない土地、いわゆる袋地とか無道路地とか言われる土地の固定資産税評価のルールがどうなっているかについて知りたいです。よろしくお願いします。

回答 : 2

2024/09/26

Q.個人による一時的な不動産売買が宅建業法違反になる可能性は?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

宅建業法で違反行為にあたる事例でも、個人が一時的に売買する個人取引に関しては業にあたらないので適用されないという認識で大丈夫でしょうか?

回答 : 2

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2022/12/26

Q.売主が付帯設備表を交付しなかった場合の対処方法

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

教えてください。売主が付帯設備表を交付しなかった場合に、買主は売買契約の解除や返金などの手続きをとることができますか?そもそも売主が交付しないケースは不動産取引でよくあることですか?

回答 : 1

2023/03/15

Q. 抵当権抹消後に登記識別情報通知は返却されますか?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

解説お願いいたします。

回答 : 2

2024/03/26

Q.2021年6月に施行された賃貸住宅管理業法とは?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

賃貸住宅管理業に関心があります。この法律の施行前と施工後で賃貸住宅管理ビジネスにおいて具体的に何が大きな変更ポイントとなったか知りたいです。宜しくお願いします。

回答 : 1

2022/12/07

Q.土地の権利書というものについて

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

川崎市で70代の土地の権利書を盗んだニュースをやっていましたが、土地の権利書があると、何が問題なのでしょうか?

回答 : 3

2023/01/13

Q.根抵当権の一部譲渡とは?

法律と税金 > 根抵当権・極度額

根抵当権の一部譲渡とはどういう意味ですか。全部譲渡との違いとか教えてください。

回答 : 1

2023/07/07

Q.駐車場の固定資産税なぜ高い?

法律と税金 > その他税金一般

住居用と比べると駐車場の固定資産税が高いのですが何故高いのでしょうか?
同じ土地の広さなのになぜなんでしょうか?

回答 : 1

2023/08/24

Q.東京の戸建の隣接地までのスペース

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

東京の戸建は、お隣さんとの距離が近いと聞きました。でも、東京でもお隣さんとの距離を広く取っている戸建もあるように思えます。何か地域ごとに決まり事でもあるのですか??それとも、東京の中でも、都心か田舎かによりますか?

回答 : 2

2023/02/20

Q.土地分筆登記に筆界確認書は不要ですか?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

最近法務省が筆界の運用を見直した結果、隣接地の所有者との筆界確認書がなくても一定の条件を満たせば土地分筆登記が可能になったそうですが、そのあたり詳しくご解説いただけますと幸いです。

回答 : 2

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2024/09/11

Q.増改築を行う際にかかる印紙税について教えてください

法律と税金 > その他税金一般

増改築を行う際に印紙税が必要なことはわかりましたが
どのタイミングで納税するのでしょうか?

回答 : 1

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2022/12/11

Q.戸建て購入で建物にかかる消費税の計算テクニック

法律と税金 > その他税金一般

不動産購入で土地の購入には消費税がかからないけれど建物の購入にはかかるという話を聞きました。

そうすると、中古の戸建てを購入した場合には上物部分にのみ消費税がかかるということになりますか?

その場合、消費税を少なくするために上物の購入費用を適当に安く見積もってその分を土地の方の購入費用に価格転嫁してしまうみたいな節税テクニックは実務上ありですか?

回答 : 1

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2022/08/13

Q.手取り50万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り50万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/07/01

Q.手取り24万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り24万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 1

2024/08/15

Q.積立nisaと新nisaの違いは何?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

現在51歳の者です。積立nisaと新nisaの違いについてと今から始めるならどっちが得かについてアドバイス希望です。よろしくお願いします。

回答 : 1

2024/04/27

Q.定期借地権は期間満了後に更新できますか?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

定期借地権は当事者同士の合意があれば期間満了後に更新?再契約?できるか知りたいです。よろしくお願いします。

回答 : 2

2024/11/07

Q.不動産を個人間で売買した際に低額譲渡に該当するか否かの基準について

法律と税金 > 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)

自分が保有している土地の所有権を贈与でなく売買で子に移したいのですが、
一般的に親族間での不動産の売買価格は時価の何割程度までであれば低額譲渡に該当せずに済みますか。

そもそも税務署はどのように売買価格を知ってそれが低額譲渡に該当する取引か否かをどのような基準で判断しているのでしょうか。ご回答よろしくお願いします。

回答 : 2

2023/04/13

Q.マンションの機械式立体駐車場を利用する際の車庫証明申請について

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

申請にあたり気をつけるべき点についてアドバイスお願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2024/09/20

Q.37条書面の交付が不要な場合とは?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

宅建業者同士の業者間取引の場合には37条書面の交付は不要ですか?
そのほか不要な場合があればご解説お願いします。

回答 : 2

2024/02/14

Q.天井埋め込みエアコンに固定資産税がかかると言うのは本当?

法律と税金 > その他税金一般

このあいだ中古マンションの内覧に行ったらそのお部屋はたまたま天井埋め込みエアコンだったのですが、後でネットで調べてみるとこういういわゆるビルトインエアコンは固定資産税の対象になるという記事を見かけました。

けど、もしそれが事実であるなら同じエアコンでも設置箇所や設置方法によって税金がかかったりかからなかったりすることになる訳で、普通に考えても理屈の通らないおかしな話だと思いませんか??

皆さまのご意見を伺いしたいです。

回答 : 1

2023/06/05

Q.住宅用家屋証明書を取得すべき場合とは?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

不動産に関する契約などで住宅用家屋証明書を取得すべき場合や取得方法などについて教えてください。よろしくお願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2022/12/16

Q.中古住宅でも消費税はかかるのでしょうか?

法律と税金 > その他税金一般

中古住宅でも消費税などかかるのでしょうか?
またかからない方法があるなら教えてください

回答 : 2

2023/07/29

Q.100万円を年利3パーセントで運用した場合の複利計算結果は?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

元金100万円を年利3パーセントで10年間運用した場合と20年間運用した場合の結果について、それぞれ複利計算式を示す形でご解説ください。

回答 : 1

2024/05/26

Q.売買契約締結前の手付金振り込みは有効ですか?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

売買契約に先立って手付金として振り込んだお金は手付金として法律的に認められますか?
契約日前の手付金事前振り込みを買主に指示する不動産会社はお行儀の悪い不動産会社ですか?

回答 : 2

ベストアンサー

2022/12/19

Q.私道は無くせる?所有している土地と私道を挟んだ前の土地を買いたい

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

自己所有の土地と私道の向かい側にある土地を買いたいのですが私道は潰せるのでしょうか?
その奥には家はありません。

回答 : 1

2023/08/16

Q.不動産質権者が使用収益して得た家賃収入は誰に帰属する?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

民法第356条は不動産質権者が質権の目的である不動産を使用収益できる旨規定しますが、不動産質権者が家賃収入を得たとしてその金銭が不動産質権の被担保債権の弁済に充当されることはないのでしょうか。

回答 : 1

2023/12/10

Q.信託受益権と所有権の違いは何ですか?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

信託受益権と現物不動産の所有権との違いについてご解説お願いします。

回答 : 2

ベストアンサー

2024/02/13

Q.特別控除により譲渡所得がマイナスになった場合でも所得税は還付されますか?

法律と税金 > 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)

自宅売却で売却損が出ても確定申告をすれば所得税の還付が受けられるそうですが、3000万円特別控除により譲渡所得がマイナスになった場合でも確定申告すれば所得税の還付は受けられるのでしょうか。

よろしくお願いします。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/09/07

Q.固定資産税が高くなる設備はマンションも戸建ても同じ?

法律と税金 > 固定資産税・その他税金一般

固定資産税が高くなる設備について質問です。

①固定資産税が高くなる設備の内容はマンション戸建てで違いはありますか? 
②洗面台があると高くなるというのは本当ですか? 
③住居内の設備を確認して適正な固定資産税を算出するのは誰の役目ですか?

回答 : 1

2023/12/10

Q.駐車場仲介手数料の宅建業法上での規定が知りたい

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

駐車場賃貸借契約の仲介手数料が月額賃料の1.5か月分だった。
賃貸契約の媒介をする場合、宅建業者の報酬の上限は月額賃料の1か月分までではないのか?

回答 : 2

2023/04/16

Q.根保証契約は怖い契約ですか?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

根保証契約とはどのような契約なのでしょうか?使い方を間違えると怖い契約方法だそうですが、具体的に何が怖いのか分かりやすくご解説いただけますと嬉しいです。

回答 : 1

ベストアンサー

2022/10/26

Q.個人で不動産賃貸業をやっている人にインボイス制度は影響ある?

法律と税金 > その他税金一般

こんにちは。
住宅用の家賃収入は非課税なので、個人でアパート大家さんやっている人にインボイス制度は関係なさそうに思うのですが、たとえばもし、借りている人が住宅用以外の目的で法人契約で借りていれば影響ありますか?

回答 : 1

2023/08/05

Q.2年の普通借家契約を途中解約したら違約金は発生しますか? 

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

ご解説よろしくお願いします。

回答 : 2

2024/11/24

Q.手取り75万だと額面年収はいくらになりますか?

法律と税金 > ファイナンシャルプランニング

サラリーマンで月収手取り75万円だと額面年収はいくらになりますか?

回答 : 2

2024/06/01

Q.土地売買で契約不適合責任が免責されない場合はありますか? 

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

土地売買で、免責特約があっても売主の契約不適合責任が免責されない場合はありますか。

回答 : 1

2023/12/02

Q.重要事項の説明義務バレなくないですか?

法律と税金 > 宅建業法・その他法律一般

重要事項の説明をしなくても正直バレなくないですか?
バレて違反になるとしたらどう言うタイミングでなるのでしょうか?

回答 : 1

2023/08/12

Q.登記識別情報のシールはいつ剥がすべきものですか?

法律と税金 > 不動産契約・不動産登記

ずっと剥がさないままにしておいた方がいいですか?

回答 : 2

2024/05/12

Q.特定天井に該当する条件とは?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

建築基準法上、特定天井に該当する場合には既存不適格となり改修が義務になるそうですが、その辺り詳しめにご解説お願いします。

回答 : 1

2024/10/22

Q.世帯主が死んだら誰が世帯主になりますか?

法律と税金 > 宅建業法・民法・その他法律一般

たとえば夫婦と大学生の子供二人の4人世帯で世帯主の夫が死亡した場合に次の世帯主は妻がなるルールとかありますか?

世帯主死亡の場合の世帯主変更手続きについて知りたいです。

回答 : 1

2024/11/08

Q.うっかり登記識別情報シールをはがしてしまった

法律と税金 > その他税金一般

これってマズいですか?

回答 : 1

2023/04/27

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