Q.不動産の相続で節税する方法はありますか？

水野 崇 宅建士,FP1級,CFP®️,証券外務員一種

水野総合FP事務所 | 東京都

水野崇（CFP/1級FP技能士）と申します。

不動産を相続する際の節税方法はさまざまありますが、相続時の評価額を圧縮することが最も効果的です。

「小規模宅地等の特例」や土地の上にアパート等を建てて「貸家建付地」にすることで、不動産の相続税評価額を抑えることができ、相続税を節税することに結びつきます。

不動産の生前贈与では、 「夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除」や「相続時精算課税制度」の活用も検討できるでしょう。

他の相続財産や相続人の数などによっても対策内容は変わりますので、一つの不動産に限らず、総合的に判断されることをおすすめします。

以上、お役立ていただけますと幸いです。
どうぞよろしくお願いいたします。

朝倉 多恵子 宅建士,FP3級,賃貸不動産経営管理士

小舟ガーデン株式会社 | 愛知県

【香り立つ旨味】　様


はじめまして朝倉でございます。

『不動産の相続で節税する方法はありますか？
不動産相続に関して何か節税できる方法等あれば教えて頂きたいです。
どんなものでもいいので教えて欲しいです。』


について


【結論】

遺産分割協議書の作成する
相続財産の評価額を最小化する
相続税の特例や控除を活用する
不動産の贈与や売却を検討する


【相続とは】

故人が所有していた財産を、配偶者や子どもなどが引き継ぐこと


【遺産分割協議書の作成する】

遺産を分割して遺産分割協議書（遺産の分割において相続人全員の合意が得らた書類）
を作成する

【相続財産の評価額を最小化する】


原則、相続開始時（多く場合は被相続人が亡くなった時）または贈与時の時価

土地の相続税評価額は、実際の価額の8割ほどになります。
※相続税の申告書に虚偽の内容を記載してはいけません

最小化になるには

* いびつな土地の評価減
* 地積規模の大きな宅地の評価減
* 借地権の評価減
* 貸宅地の評価減
* 貸家建付地の評価減
* 私道、セットバックの評価減
* がけ地等を有する宅地の評価減



【相続税の特例や控除を活用する】

相続税には特定の条件を満たす場合に特例や控除が適用される場合があります。
毎年変化するので法務局などで質問するか司法書士に相談してください。



【不動産の贈与や売却を検討する】

相続時には不動産の評価額が基準となりますが、贈与や売却によって相続時の評価額を下げることができます。贈与の場合、特に一定の条件を満たす場合には贈与税の軽減措置があるため、節税効果が期待できる

※贈与とは生前にあげること



【まとめ】

不動産相続はそれぞれの家庭の背景によって大きく変わります。「相続」「贈与」など複雑ですが特例や控除が時代背景によってありますので専門家の意見がとても重要なので聞くといいですね。


参考にしていただければ嬉しいです。

以上。