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Q.住宅ローン控除は遡って申請できますか?

住宅ローン控除の初年度の確定申告をし忘れていた場合、遡って申請できますか?

それとも遡れずに途中から控除を受けることになりますか?

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すばる さん

回答

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橋本 好美 宅建士,FP1級,CFP®️,相続アドバイザー,公認 不動産コンサルティングマスター

不動産コンサルタント | 東京都

すばるさんこんにちは

不動産FP橋本です。

『住宅ローン控除は遡って申請できますか?』の回答をします。

 入居年に確定申告を忘れても、遡って5年以内なら還付金の請求は可能です。

 たとえば令和5年12月25日に住宅の引き渡しを受けた場合は、令和6年2月16日~3月15日までの間に確定申告が必要です。しかし確定申告を失念して期間が過ぎてしまった場合は、確定申告期間に関係なく管轄の税務署に申告書の提出は可能です。

 住宅ローン控除は還付金の申告なので特に問題はありませんが、納税を伴う申告の場合は、納税の加算税がありますので、なるべく早目の申告をお忘れないようお願いいたします。

 令和5年12月の年末までの申告では、平成30年12月31日まで遡れるようです。

 現実的には、仲介に入る不動産会社等からお声がけがあると思うのですが。

 住宅ローン控除を受ける場合、初年度は確定申告が必要です。金融機関からいただく年末残高証明書を添付する必要があります。会社員の場合、2年目からは会社の年末調整時に、金融機関から送られる「年末残高証明書」と税務者から送られる「給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書」を添付する必要があるようです。

 ただし、個人事業主や年収2000万円以上の会社員など、年末調整をしない人は、2年目以降も確定申告が必要になります。

 よろしくお願いいたします。

2023/10/17 15:11

この投稿は、2023年10月17日時点の情報です。

ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

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