Q.住宅ローン初年度は年末調整と確定申告の両方必要ですか？

阪口 修一 宅建士,公認 不動産コンサルティングマスター

エスアール・パートナーズ株式会社 | 大阪府

双六さん、はじめまして。

住宅ローンを利用している場合、初年度に年末調整と確定申告の両方が必要になる状況について説明します。

年末調整とは

年末調整は1年間の給与から所得税を正確に計算し、過不足を調整する手続きです。会社が従業員に代わって手続きを行います。
通常、給与から毎月一定の所得税が源泉徴収されますが、実際の所得税額は年収や扶養家族の数、各種控除の適用によって変わるため、年末に調整が行われます。

確定申告とは

確定申告は個人が1年間の収入・支出を計算し、税金を正確に申告・納税する手続きです。
副業やフリーランスの収入がある場合、医療費控除や寄付金控除などの申請をする場合、または住宅ローン控除などの特別な控除を受ける場合に必要になります。

住宅ローン控除
・初年度は住宅ローン控除の適用を受けるために確定申告を行う必要がありますが、2年目以降は勤務先での年末調整で控除を受けることが可能です。
・確定申告は、通常2月16日から3月15日までの期間に行います。
適切な控除を受けるためには、この期間内に申告を完了させる必要があります。

初年度は会社の年末調整で住宅ローン控除の手続きはできないため確定申告をしなければなりません。
もし2重の手続きが煩わしい場合は年末調整を行わずにすべて確定申告することも可能です。

住宅ローンの初年度に関する税務処理は複雑になることがあるため、不明点があれば税理士や専門家に相談することをお勧めします。
また地域により、確定申告期間に税務相談会を開催している自治体もあります。
無料相談で書類記入もサポートして貰えますので、ご確認の上、ご利用ください。