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Q.医療費控除と住宅ローン控除を同時申請した場合の計算方法は?

確定申告で住宅ローン控除と医療費控除を併用した際のシュミレーションを電卓を使って自分でしてみようと思うのですが、医療費控除と住宅ローン控除のどっちが先に控除すべき対象になりますか?

仮に年収850万円、住宅ローン5200万円、実際に支払った医療費90万円、保険金等で補填される金額50万円だった場合での計算例をお示しいただけると助かります。


(仮定の事例に基づく一般的な税の計算方法についての相談ですので、税務相談ではありません)

man

Delightful さん

回答

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橋本 好美 宅建士,FP1級,CFP®️,相続アドバイザー,公認 不動産コンサルティングマスター

不動産コンサルタント | 東京都

Delightfulさんこんにちは

不動産FP橋本です

『医療費控除と住宅ローン控除を同時申請した場合の計算方法は?』の回答をします。

 医療費控除を受けるためには年末調整では対応できず、確定申告が必要です。その点住宅ローン控除は会社員であれば、初年度のみ確定申告が必要ですが、2年目からは年末調整で控除が可能となります。

 また住宅ローン控除も複雑になってきております。
新築住宅・再販買取住宅はローン控除期間は13年間と同じですが、長期優良住宅・ZEH水準省エネ住宅・省エネ基準住宅と建物の仕様によって借入限度額が変わり、子育て世帯(19歳未満の子どもがいる世帯)と若年夫婦世帯(夫婦いずれかが40歳未満の世帯)は借入限度額が500万円から1,000万円アップするからです。

 ですので、今回の年末借入残高5,200万円とありましても、仕様の良い建物で子育て世帯でも住宅ローン減税となる借入限度額は5,000万円となりますので、こちらで計算してみます。

 5,000万円×0.7%=350,000円がローン控除の上限となります。

 中古住宅の場合は、仕様が良くてもローン控除の限度額は3,000万円までで、控除率は0.7となりローン控除期間は10年となります。

 医療費控除は、社会保険料等と同じ所得控除となります。

令和5年中に支払った医療費の総額-保険金などで補填された金額-10万円(所得が200万円までは所得の5%)=医療費控除(最高200万円)

 90万円-50万円-10万円=30万円

 つまり所得税や住民税の税率計算前の所得金額を減らすことができますので、両方の税金を抑える効果があります。

 住宅ローン控除は税額控除となりますので、支払う所得税を限度に控除することができます。所得税が36万円ならローン控除の35万円は全て控除が可能です。

 もし30万円しか所得税がなれければ、残りの5万円は住民税から控除が可能です。課税所得(所得税)の5%(上限9万7500円)を控除できます。

 どちらが多く控除できるかは、家族構成や住宅の仕様によって違いがありますので、シミュレーションしてお得な方法を選択されればよろしいのではないでしょうか。

2024/06/01 00:11

この投稿は、2024年06月01日時点の情報です。

ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

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