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2024/03/05
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2023/11/09
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2023/08/03
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2023/11/25
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2023/04/25
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2023/04/13
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2023/02/12
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2024/03/07
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2024/02/20
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2024/02/13
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※毎日午前0時に集計結果を更新
2022/09/27
時価6000万円弱で年間家賃収入約300万円の収益アパートを一人息子に譲りたいです。贈与だと贈与税がかかるので(特例贈与財産のMAX税率55%?)、親族間売買での分割払いならみなし贈与に当たらず節税になると考えました。
親子間とはいえ契約自由の原則は適用されるはずなので、60年の分割払い契約で元利金等返済にして毎年100万円ずつを息子に譲渡する予定のアパートの家賃収入から返済してもらう売買スキームにしたいです。
息子は今年20歳になったばかりなのであと80年生きるとすれば60年分割払いにも一定の合理性はあるはずです。そして、60年経つまでのどこかで私は物故者となるのでそうすれば私の息子に対する債権は混同によって消滅して(民法520条)、結果的に息子は6000万円全額を支払わずして物件を手に入れられます。
加えて、息子から毎年返済される100万円は相続税支払い用のお金として専用の口座を作って息子のために貯めておきます。
我ながら、この節税計画は完璧ではないかと考えます。私は息子を溺愛しており子孫に少しでも美田を残したいタイプの人間なので、 法的または税務的問題点がもしあるようであれば是非ともご指摘いただけるととても助かります。
回答 : 2
ひとり咲き さん
阪口 修一 宅建士,公認 不動産コンサルティングマスター
エスアール・パートナーズ株式会社 | 大阪府
ひとり咲きさん、はじめまして。
このスキームを実行するにあたって注意点が2点あります。
1つ目は、金銭消費貸借契約書を締結することです。
親子間は信頼関係があり、契約書の締結がなくても問題ありませんが、税務署には贈与と誤解される恐れがありますので、金額や期間、金利、返済日等を明記し、返済口座の管理も行っておくほうが宜しいかと思います。
2つ目は、息子さんとの返済期間中に相続が発生しても税務上は借金は相続財産として計算されます。
相続人が息子さんだけの場合、親子間の返済義務はなくなりますが、借金残高額にも相続税が加算されます。
不動産を相続する場合は路線価などが基準になりますが、このスキームでは借金の残高が相続財産になりますので、場合によっては通常の相続より税額が増える恐れもあります。
シミュレーションをし、本当に効果があるスキームなのかは検証しておいたほうが宜しいかと思います。
このような複雑な節税スキームの場合は、相続税・贈与税に関わることですので税理士にご相談されるほうが適切だと思います。
2023/06/20 15:39
小室 博 宅建士,マンション管理士,CFP®️,賃貸不動産経営管理士,DCプランナー1級
不動産コンサルタント | 東京都
ひとり咲さん はじめまして。あくまでセカンドオピニオンとして参考にしていただければと思います。
親族間での不動産売買における分割払いの期間については、原則として契約自由の原則が適用されます。これは、売買契約の条件、特に支払期間について、当事者間で合意があれば、その合意に基づいて定めることが可能です。したがって、理論上は60年という長期間の分割払いを設定すること自体に法的な制限はありません。
ただし、贈与税の観点から見ると、分割払いが実質的に贈与とみなされる可能性があるため注意が必要です。日本の税法では、取引が名目上の売買であっても、実質が贈与に該当する場合、贈与税が課されることがあります。具体的には、市場価値より著しく安い価格での売買や、支払条件が通常の商取引と比較して非常に有利である場合などが該当します。
また、お考えの60年分割という計画は、息子さんが年間約300万円の家賃収入から100万円を返済する形を取るとのことですが、この返済計画が実行可能であるか、また税法上の問題がないかを再検討することが推奨されます。特に、返済計画が実際には息子さんの負担能力を超える可能性がある場合、税務当局から不当な贈与と見なされるリスクが高まります。
さらに、あなたが物故者となった際に民法520条に基づく債権の混同によって債権が消滅するとの考えですが、この点についても法的なアドバイスを専門家に求めることが重要です。混同が発生するためには特定の条件が整っている必要があり、必ずしも計画通りに進むとは限りません。
このような複雑な事案については、不動産や税法の専門家に相談し、具体的な計画を詳細に検討することをお勧めします。法的または税務的な問題点を事前にクリアにしておくことで、将来的なトラブルを避けることができます。
2024/09/07 21:23
この投稿は、2024年09月07日時点の情報です。
ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
回答 : 2
2024/03/05
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2023/11/09
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2023/08/03
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2024/02/20
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2024/02/13
※過去30日集計
※毎日午前0時に集計結果を更新
Q.防火地域だと建ぺい率100%なのはなぜですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
防火地域に耐火建築物を建築する場合だと建ぺい率制限がなくなるのはどのような理由によるものですか。
回答 : 1
2024/10/20
Q.民法177条における背信的悪意者の意味とは?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
単なる悪意者とは何が違うのか、具体例や判例をもとに分かりやすく解説お願いします。
回答 : 2
2024/03/02
Q.代位弁済で保証会社に抵当権が移転している物件を借りても良いか?
> 抵当権・強制執行・差押え
アパートを借りる際の重説時に、建物登記簿の内容として「代位弁済で保証会社に抵当権が移転している」との説明を受けました。その時はその意味することが分からなかったので念のため重説への署名捺印を見送りました。この物件借りても大丈夫ですか?借りない方がいいですか?
回答 : 1
2023/04/28
Q.接道義務の例外とは?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
接道義務の適用除外についてご解説お願いします。
回答 : 1
2024/04/30
Q.配当要求終期の公告とは?
> 抵当権・強制執行・差押え
競売手続における配当要求終期の公告について、その内容や閲覧方法など分かりやすく教えてください。
回答 : 1
2023/02/04
Q.宅建の法定講習、ハトとウサギのどちらがおすすめですか?
> 宅建業法・その他法律一般
団体が違っても講習の内容的には同じですか??
回答 : 2
ベストアンサー
2022/12/06
Q.抵当権消滅請求と代価弁済の違いは何ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
抵当権消滅請求と代価弁済の違いについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/12/06
Q.固定資産税はクレジットカード払いがおすすめですか?
> その他税金一般
固定資産税のクレジットカード払いのメリットとデメリットを知りたいです。個人的には、クレカのポイントが貯まるのがメリットな一方でデメリットは特にないような気がしています。
よろしくお願いします。
回答 : 2
2023/07/12
Q.手取り41万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り41万円だと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 1
2024/06/01
Q.屋根と屋根同士が近すぎる戸建住宅
> 宅建業法・その他法律一般
隣の住宅の屋根と屋根同士が10cmも離れていなそうに見える戸建住宅がありますが、これは違法ではありませんか?
回答 : 1
2023/08/22
Q.北側斜線制限の適用地域について
> 宅建業法・民法・その他法律一般
北側斜線制限が適用される地域と適用されない地域がありますが、用途地域によってこのような違いが設けられている理由が知りたいです。よろしくお願いします。
回答 : 3
ベストアンサー
2023/12/02
Q.筆界特定制度とは誰がどのような場合に利用する制度?
> 近隣トラブル・境界確定・立ち退き
あと、ちなみになんですが、この制度は境界確定訴訟と比べてどのような利用メリットがありますか?
回答 : 1
2023/03/21
Q.カーポート設置に建築確認申請は必要ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
不要だと手間が省けてありがたいのですが。。
ご解説よろしくお願いいたします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/10/13
Q.弁済業務保証金と弁済業務保証金分担金の違いは何ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
営業保証金との違いについても併せてわかりやすくご解説いただけましたら幸いです。
回答 : 1
2023/11/16
Q.私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのか?
> その他税金一般
私立の大学や高校にも固定資産税等はかかるのでしょうか?
かかるものとかからないものがあれば教えてください
回答 : 2
2023/04/19
Q.マンション管理士の資格を取得することで有利にできる仕事はありますか?
> 宅建業法・その他法律一般
マンション管理士の資格の取得を検討しています。
ネットで調べてみると、マンション管理士の資格保有者だけができる独占業務は2022年現在だとないとのことですが、独占業務でなくてもいいのでこの資格を取得することで有利にできる仕事はありますか。
回答 : 1
2022/10/03
Q.農地を駐車場に無断転用したら罰則はありますか?
> 宅建業法・その他法律一般
子供が免許を取得し自動車の購入を予定していて、自宅駐車場が不足しそうです。
なので、自宅隣地の私が所有する農地を駐車場として使用しようと思いますが、許可を受けずに駐車場にすると何か罰則がありますでしょうか?
回答 : 1
2022/10/26
Q.手取り800万円の額面年収はいくらですか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで年収手取り800万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 1
2024/11/28
Q.手取り100万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り100万円だと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 1
2024/06/01
Q.根保証契約は怖い契約ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
根保証契約とはどのような契約なのでしょうか?使い方を間違えると怖い契約方法だそうですが、具体的に何が怖いのか分かりやすくご解説いただけますと嬉しいです。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/10/26
Q.固定資産税のかからないマンションは存在しますか?
> 固定資産税・その他税金一般
特殊な事情や理由で固定資産税のかからないマンションというのも探せば日本に存在しますか?
回答 : 1
2024/01/08
Q.家から農地も申請いる?
> 宅建業法・その他法律一般
農地から家は申請など必要だとお聞きしましたが家から農地も必要ですか?
回答 : 1
2023/07/16
Q.重要事項説明代行は違法ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
フリーの宅建士が重説の「作成」代行をするのは合法だけれども重説の「説明」代行するのは宅建業法に抵触すると聞きました。
ただ、宅地建物取引業法第35条第1項では
「宅地建物取引業者は、・・・宅地建物取引士をして、少なくとも次に掲げる事項について、これらの事項を記載した書面(第五号において図面を必要とするときは、図面)を交付して説明をさせなければならない。」
と記載されていて、これを読む限りでは宅建士であれば宅建業者に従事していない宅建士でも重説の説明OKなように読めます。
なので、もし違法なのであれば違法である明確な理由が知りたいです。よろしくお願いいたします。
回答 : 4
ベストアンサー
2022/10/25
Q.耐震、免震、制震で一番揺れない構造はどれ?
> 宅建業法・その他法律一般
耐震、免震、制震で一番揺れない構造はどれでしょうか。そのほかこれら3つの主な違いについても教えてください。
回答 : 2
ベストアンサー
2022/11/19
Q.建築確認申請は誰でもできますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
建築確認申請は誰がするのか法律で決まっていますか。宅建士さんが代行申請することもありますか。
回答 : 1
2023/11/28
Q.「真正な登記名義回復」の登記がされる場合とは?
> 宅建業法・その他法律一般
登記原因が「真正な登記名義回復」の所有権移転登記は、一般的にどのような場合にされる登記でしょうか?
回答 : 2
2022/11/03
Q.「最低敷地面積」はなぜ自治体によって異なるのですか?
> 宅建業法・その他法律一般
「最低敷地面積」はなぜ自治体によってバラバラなのですか。法律で統一した方が分かりやすくて便利だと思いませんか。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/11/18
Q.医療費控除と住宅ローン控除を同時申請した場合の計算方法は?
> 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)
確定申告で住宅ローン控除と医療費控除を併用した際のシュミレーションを電卓を使って自分でしてみようと思うのですが、医療費控除と住宅ローン控除のどっちが先に控除すべき対象になりますか?
仮に年収850万円、住宅ローン5200万円、実際に支払った医療費90万円、保険金等で補填される金額50万円だった場合での計算例をお示しいただけると助かります。
(仮定の事例に基づく一般的な税の計算方法についての相談ですので、税務相談ではありません)
回答 : 1
2024/05/30
Q.借地借家法24条の「建物譲渡特約付借地権」とはどのような場面で利用される権利ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
宅建合格を目指して勉強中の者です。
建物譲渡特約付借地権という権利のイメージが湧きません。テキストを読んでもよく分からないです><
実際の不動産ビジネスの現場で、誰がどのような目的で利用する権利なのか知りたいです。
よろしくお願いします。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/08/19
Q.マンションの法定耐用年数と建物寿命の違いは何ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
法定耐用年数と建物寿命の違いがよくわからないので教えてください。よろしくお願いします。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/09/11
Q.不動産屋さんが路線価をチェックする時とは?
> 宅建業法・その他法律一般
不動産屋さんがお仕事上で必要に迫られて路線価をチェックする時とはどのような時ですか?
回答 : 5
ベストアンサー
2022/11/01
Q.建築条件付き土地の契約に含まれていたコンサルティング料金の件
> 不動産契約・不動産登記
先日、気にいった土地があり契約をしました。しかし、この土地は指定の建築業者と3か月以内に請負契約を結ぶ建築条件付き土地であり、契約には仲介業者の建築に関するコンサルティング料金も内訳で入っていました。
実際には、仲介業者は建築に関することは何もしておらず、コンサルティングのようなことはしてもらっていません。仲介業者からは「建築のことは指定業者と打合せしてください」と言われ、私が建築業者と直接話をしています。
この場合、仲介業者からコンサルティング料金の返還を求めることは可能でしょうか?
回答 : 1
2022/09/17
Q.重要土地等調査法とはどのような法律ですか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
重要土地等調査法の目的や概要についてわかりやすく解説お願いします。
重要事項説明書における説明義務についても解説お願いします。
回答 : 1
2024/07/04
Q.保証人に対する主債務者の情報提供義務の内容について教えてください
> 宅建業法・その他法律一般
新しく飲食店を開くために個人事業主としてテナントを借りる予定です。月々の賃料債務については事業で成功していて信用力のある叔父に保証人になってもらう予定です。
以下、質問です。
改正民法465条の10第1項1号を見ると、主債務者が事業のために負担する債務についての保証を委託する個人に対し提供が義務付けられる情報として「財産及び収支の状況」が掲げられています。
この条文の解釈として、自分の銀行の口座残高や毎月の収入支出を叔父に見せる必要があるということになりますか?
回答 : 1
2022/10/23
Q.「世帯分離」した場合の給付金関連のメリットデメリットについて
> ファイナンシャルプランニング
同一住所に同居している親子ですが住民票の世帯を別世帯にしようかと考えています。
世帯分離して住民税非課税世帯になると市区町村から給付金を貰えるとか聞きかじりましたが具体的にどのようなケースが想定されますか。メリットデメリットについても解説お願いします。
回答 : 1
2024/10/14
Q.売渡証書と売買契約書の違いとは?
> 不動産契約・不動産登記
売渡証書と売買契約書の違いについて教えてください。
回答 : 1
2024/02/12
Q.離婚時に住宅ローン付きマンションを贈与すると贈与税はかかる?
> 固定資産税・その他税金一般
現在夫婦間で離婚について話し合っています。
離婚後はマンションに妻が住むことにして自分所有のマンションと住宅ローンをそれぞれ妻名義に名義変更したいと考えているのですが、このような債務引受的な要素のある負担付贈与の場合でも贈与税は発生しますか?
回答 : 2
2024/03/21
Q.マンション購入の申込み、クーリングオフできますか?
> 不動産契約・不動産登記
人気のエリアでマンションの販売会をしていました。いつかはマンションを購入したいと思っていたので、その販売会を見学し、契約書類(購入申込書)にサインをしてしまいました。印鑑は押していません。1日経って冷静に考え、購入を断念することにしました。この場合、クーリングオフは可能でしょうか?
回答 : 1
2022/09/17
Q.ビルトインガレージの有無は建ぺい率の計算に影響しますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
ご解説よろしくお願いします。
回答 : 1
2024/08/02
Q.防火扉とは?何が違うの?
> 宅建業法・その他法律一般
賃貸物件に防火扉と記載がありました、普通のやつと何が違うのか教えてください
回答 : 1
2023/05/09
Q.賃貸不動産の売買で買主に敷金を精算しなかった場合の税務処理
> 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)
法人に事務所として貸しているマンションの一室を売却しました。
売買代金6,000万円に対して預り敷金が160万円はあったのですが、敷金分を売買代金と相殺したり売買代金とは別に決済するといったことはしませんでした。
敷金の返還は買主が負うことになっています。
この場合、返還する必要のなくなった私が預かっている敷金はどのような税務処理となるのでしょうか。
回答 : 1
ベストアンサー
2022/08/14
Q.強制競売と担保不動産競売の違いは何ですか?
> 抵当権・強制執行・差押え
レクチャーいただけますと幸いです。
回答 : 3
ベストアンサー
2024/09/23
Q.違法建築かどうかの確認方法
> 宅建業法・その他法律一般
違法建築かどうかの確認方法を教えていただきたいです。検査済証が交付されている建物であれば違法建築の可能性は100%ないと考えても大丈夫でしょうか?
回答 : 3
ベストアンサー
2022/11/12
Q.サブリース契約で賃料減額請求権を排除する特約を入れることはできますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
サブリース契約において、
借主であるサブリース会社が借地借家法32条の賃料減額請求権を行使できないように特約で排除することは法律上許容されていますか?
回答 : 1
2023/10/02
Q.競売の現況調査とは?
> 抵当権・強制執行・差押え
誰がどのような目的で調査するのでしょうか?
競売になった物件を借りて住んでいる住人は事前にいつ現況調査が行われるか知ることはできますか?
調査の時に居留守したり出かけていて家を空けていた場合はどうなるのでしょうか?
回答 : 1
2023/10/07
Q.「代理」と「媒介」の違いとは?
> 宅建業法・その他法律一般
不動産の取引態様で「代理」と「媒介」の違いについて教えてください。よろしくお願いします。
回答 : 2
2022/10/27
Q.分譲マンション所有者が管理組合に支払う「管理費」と賃貸入居者が支払う「共益費・管理費」は同じですか?
> 不動産契約・不動産登記
分譲マンションの所有者が管理組合に支払う「管理費」と賃貸の入居者が支払う「共益費・管理費」は同じ内容を意味する言葉ですか?
回答 : 1
ベストアンサー
2022/09/17
Q.借地権の登記が必要になる場合とは?
> 不動産契約・不動産登記
不動産取引などで、借地権の登記が必要になる場合もしくはしておく方がよい場合とはどのような場合でしょうか?
回答 : 1
2022/10/29
Q.「賃貸人が修繕義務を負わない旨の特約」の利用や有効性について
> 不動産契約・不動産登記
民法第606条1項が規定する賃貸人の修繕義務は任意規定なので、大家さんの意向があれば特約で排除できると知りました。アパートの賃貸借契約でこの特約が利用されることは実務上よくあることですか。
また、特約があれば修繕義務を無制限に排除できるのかや特約の内容が無効になるケースもあるのかについても知りたいです。
どうぞよろしくお願いします。
回答 : 1
2022/12/10
Q.囲繞地通行権と通行地役権の違いは何か?
> 宅建業法・その他法律一般
囲繞地通行権と通行地役権は、法律上どのような違いがありますか?
宅建士さんから見て、どちらの方が使い勝手の良い権利でしょうか?
回答 : 1
2023/03/07
Q.共有持分が差し押さえられた場合、他の共有者への通知はされますか?
> 抵当権・強制執行・差押え
共有名義の不動産の共有持分が差し押さえられた場合に他の共有者にそのことを知らせる通知は届きますか?
①抵当権者による差押えの場合
②税金滞納による滞納処分庁による差押えの場合
それぞれについてご解説お願いいたします。
回答 : 2
2023/11/29
Q.不動産取得税と譲渡所得税の違いは何ですか?
> 確定申告(譲渡所得、賃貸収入など)
不動産取得税と譲渡所得税は共に不動産取引で発生する税金の様ですが、何がどう違うのですか。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/10/15
Q.建築基準法でいう延焼ラインとは?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
建築基準法でいう延焼ラインについてご解説お願いします。
回答 : 2
2024/08/16
Q.書面契約から電子契約する事で印紙税を節税できる?
> その他税金一般
電子契約にする事により印紙税が発生しないらしいですが何故なんでしょうか?
高額な印紙税を節税できるなら進んで電子契約にしたいんですが
回答 : 2
ベストアンサー
2023/09/08
Q.解除と解約の違いはなんですか?
> 不動産契約・不動産登記
不動産売買や賃貸借契約などで使われる解除と解約の違いを教えてください
よろしくお願いします
回答 : 1
2023/05/18
Q.37条書面と売買契約書の内容の違いについて知りたい
> 不動産契約・不動産登記
37条書面と売買契約書の記載事項に違いはありますか?どちらかに記載があってどちらかに記載がないのが通常である項目内容等があれば教えてください。
また、両者の法的意味合いとか位置づけの違いについても教えてください。
よろしくお願いします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/02/09
Q.重要事項説明を怠った場合どうなりますか?
> 宅建業法・民法・その他法律一般
宅建士が重要事項説明を怠るとどうなりますか?
処罰されるのは不動産会社と宅建士のどちらですか?
売買の場合と賃貸の場合とで処罰の内容は異なりますか?
回答 : 1
2024/05/12
Q.手取り28万だと額面年収はいくらになりますか?
> ファイナンシャルプランニング
サラリーマンで月収手取り28万円でボーナスなしだと額面年収はいくらになりますか?
回答 : 1
2024/07/14
Q.重説作成は宅建士の独占業務?
> 宅建業法・その他法律一般
宅建士資格を持たない人または資格は持っているが宅建士登録していない人が作成した重要事項説明書を使用した不動産取引は無効ですか?
また、宅建士資格を持たない人または資格は持っているが宅建士登録していない人が重説を作成すると法律で罰せられることはありますか?
ご回答よろしくお願いします。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/06/08
Q.家族信託で不動産を管理するメリット・デメリットは何ですか?
> 宅建業法・その他法律一般
兄弟で家族信託を利用して親の不動産を管理しようと思っていますが、
メリット・デメリットを教えてください。
回答 : 2
ベストアンサー
2023/05/20